2020 年 3 月，最高人民检察院在部分地方开展涉案企业合规改革试点；2022 年 4 月，最高 人民检察院开始在全国范围内部署推进涉案企业合规改革试点工作。自涉案企业合规改革试点 全面推开以来，涉案企业合规办案规模不断扩大，合规办案覆盖率持续提高，合规办案质效稳 步提升。
据最高人民检察院统计数据显示，“截至 2022 年 12 月，全国检察机关累计办理涉案企业 合规案件 5150件，其中适用第三方监督评估机制案件 3577件，较 2022年 4月初分别新增 3825件、 2976 件；对整改合规的 1498 家企业、3051 人依法作出不起诉决定。另有 67 家企业未通过监督 评估，企业或企业负责人被依法起诉追究刑事责任。”
2023 年 1 月 16 日，最高人民检察院对外发布第四批涉案企业合规典型案例。该批典型案例 共 5 件，具体有北京李某某等 9 人保险诈骗案，山东潍坊 X 公司、张某某污染环境案，山西新 绛南某某等人诈骗案，安徽 C 公司、蔡某某等人滥伐林木、非法占用农用地案，浙江杭州 T 公司、 陈某某等人帮助信息网络犯罪活动案。罪名涉及保险诈骗，污染环境、诈骗，滥伐林木、非法 占用农用地，帮助信息网络犯罪活动罪等。合规类型涉及，汽车销售服务企业保险专项合规， 中外合资企业环境保护专项合规，劳动密集型企业安全生产及财税管理专项合规，外资企业多 罪名生态环保专项合规，互联网科创公司网络犯罪专项合规。今后可借鉴的合规办案经验做法有， 合规准备工作前移，注重行刑衔接，强化诉源治理，制发数据合规指引等等。
最高人民检察院表示，“2023 年检察机关将继续深入推进涉案企业合规改革，持续扩大办 案规模，逐步拓展案件范围，充分利用第三方监督评估机制，更加重视做好合规‘后半篇文章’， 注重加强行刑衔接，积极推动涉案企业合规改革立法，落实对各类所有制企业依法平等保护， 助力经济高质量发展。”
新的一年，涉案企业合规改革工作将进入一个崭新的阶段。继续深入推进涉案企业合规改 革工作走深走实，也就意味着涉案企业合规办案要提质增效。合规办案提质增效的关键在于确 保合规的实质有效性，也就是要严防“纸面合规”、“形式合规”等。对此，检察机关、第三 方监督评估小组及相关合规主体，要确保合规工作严格依法、规范有序，切实做到标本兼治， 真合规、真整改。
北京岳成律师事务所
北京总所 葛敬兰
